Saltillo, Coah.- En el panorama fiscal mexicano, los gastos deducibles representan una excelente oportunidad para aliviar la carga tributaria. Ya sea para personas físicas o empresas, saber qué gastos pueden deducirse y cumplir con las normativas vigentes es clave para optimizar las finanzas.

Aprovechar estos beneficios no solo contribuye a un ahorro significativo, sino que también fomenta una mejor gestión económica a lo largo del año.

¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son aquellos que se pueden restar del ingreso bruto al calcular el monto sobre el cual se pagarán impuestos. Esto significa que, al deducir ciertos gastos, el contribuyente paga menos impuestos, ya que la base imponible se reduce.

Para que un gasto sea considerado deducible, debe estar debidamente documentado y cumplir con los criterios establecidos por la legislación fiscal mexicana, como estar relacionado con la actividad económica y contar con un comprobante fiscal digital por internet (CFDI).
Gastos deducibles para personas físicas y empresas

En el panorama fiscal mexicano, los gastos deducibles representan una excelente oportunidad para aliviar la carga tributaria. Tanto Pluxee México como otras empresas están comprometidas con la optimización financiera y el bienestar de sus colaboradores, ayudando a entender qué gastos pueden deducirse y cómo cumplir con las normativas vigentes es clave para mejorar la gestión económica a lo largo del año.

Aprovechar estos beneficios no solo contribuye a un ahorro significativo, sino que también fomenta una mejor gestión económica a lo largo del año.

Gastos médicos

Las personas físicas pueden deducir los gastos médicos, dentales y hospitalarios siempre que estén facturados por un prestador de servicios autorizado. Esto incluye consultas médicas, análisis clínicos, prótesis, y compra de medicinas incluidas en facturas hospitalarias.

Gastos educativos

Los pagos por colegiaturas de nivel básico y medio superior (preescolar, primaria, secundaria y preparatoria) son deducibles, siempre y cuando estén facturados y se paguen a instituciones educativas privadas autorizadas.

Aportaciones voluntarias al retiro

Las aportaciones voluntarias a cuentas de ahorro para el retiro son deducibles, siempre que no superen el 10% de los ingresos anuales o una cantidad determinada por ley. Este tipo de deducción no solo reduce la base imponible, sino que también fomenta el ahorro para el futuro.

Seguros de gastos médicos mayores

Las primas pagadas por seguros de gastos médicos mayores también pueden ser deducidas, lo que representa una excelente oportunidad para protegerse a largo plazo mientras se reduce la carga tributaria.

Donativos

Las personas físicas pueden deducir donativos otorgados a instituciones autorizadas, como asociaciones civiles o fundaciones, siempre que estos no excedan ciertos límites establecidos por la ley.

Gastos deducibles para empresas

Para las empresas, los gastos deducibles están enfocados en aquellos que están directamente relacionados con la operación y el crecimiento del negocio. Algunas de las deducciones más relevantes son:

Sueldos y salarios

Los pagos de sueldos y salarios son deducibles, siempre que estén debidamente registrados y cumplan con los requisitos fiscales. Además, las empresas pueden deducir las aportaciones patronales a fondos de ahorro y a sistemas de seguridad social.

Inversiones en activos fijos

Las inversiones en maquinaria, equipo y bienes que se utilicen para la producción o prestación de servicios pueden deducirse a través de la depreciación. Esto permite que las empresas recuperen parte del costo de sus activos a lo largo del tiempo, reduciendo su carga tributaria.

Gastos de operación

Los gastos necesarios para la operación del negocio, como rentas, electricidad, agua, telefonía y servicios de internet, son deducibles. Estos gastos deben estar debidamente documentados y facturados a nombre de la empresa.

Capacitación y desarrollo del personal

Las empresas pueden deducir los gastos asociados con la capacitación y desarrollo profesional de sus empleados, ya que estos son considerados esenciales para mejorar la productividad y el rendimiento del negocio.

Gastos de transporte y viáticos

Los viáticos, que incluyen los gastos de transporte, alojamiento y alimentación cuando los empleados realizan actividades fuera de la sede del negocio, son deducibles siempre que estén relacionados con el giro de la empresa y estén debidamente justificados y comprobados.

Previsión social y herramientas de trabajo deducibles

Las empresas también pueden beneficiarse de la deducción de ciertos gastos relacionados con la previsión social de sus empleados y las herramientas de trabajo que estos utilizan en su día a día. A continuación, se detallan algunos ejemplos clave:

La previsión social abarca un conjunto de beneficios otorgados a los empleados, como seguros de vida, gastos médicos, fondo de ahorro, vales de despensa y otros beneficios que no son considerados parte del salario directo. Estos gastos son deducibles siempre que estén debidamente registrados y cumplan con las disposiciones fiscales, lo que incentiva a las empresas a mejorar el bienestar de sus empleados sin aumentar su carga tributaria.

Los gastos relacionados con la compra de herramientas, software y equipo necesario para el desempeño de las funciones laborales también son deducibles. Esto incluye desde computadoras y dispositivos móviles hasta licencias de software y cualquier otro equipo indispensable para que los empleados realicen sus tareas de manera eficiente. La adquisición de estas herramientas puede considerarse una inversión en activos fijos, que además de ser deducible, puede depreciarse con el tiempo.

Consideraciones importantes para deducir gastos en 2024

Para que un gasto sea deducible en 2024, ya sea para una persona física o una empresa, es fundamental cumplir con los siguientes requisitos:

Comprobantes fiscales

Todos los gastos deducibles deben estar respaldados por un CFDI, que debe estar emitido por un proveedor registrado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Relación con la actividad económica

En el caso de las empresas, los gastos deben estar directamente relacionados con la actividad económica principal. Para las personas físicas, deben estar alineados con los conceptos permitidos por la ley.

Pago electrónico

La mayoría de los gastos deducibles deben ser pagados mediante medios electrónicos, como transferencias bancarias, tarjetas de crédito o débito, especialmente cuando el monto supera ciertos límites establecidos por la legislación.

Límites de deducción

Es importante tener en cuenta que algunos tipos de gastos tienen límites de deducción. Por ejemplo, en el caso de los donativos, la deducción no puede exceder el 7% del ingreso acumulable de la persona física.